Solarinvestment: Chancen, steuerliche Vorteile und neue Wege für Anleger – inklusive IAB-Fristen

Solar Investments zählen zu den cleversten Strategien, um Steuern zu sparen und zugleich langfristig Vermögen aufzubauen. Mit Photovoltaikanlagen und Batteriespeichern lassen sich Steuerzahlungen in eine nachhaltige Zukunftsinvestition verwandeln – ökologisch sinnvoll, finanziell attraktiv. Eine zentrale Rolle spielt dabei der Investitionsabzugsbetrag (IAB). Er ermöglicht es, Investitionen steuerlich vorzuziehen und so die Wirtschaftlichkeit erheblich zu steigern. Doch wie genau funktioniert das und für wen lohnt es sich besonders? Genau diese Fragen beantworten wir Schritt für Schritt im Verlauf dieses Beitrags.

Warum sich Solar Investments für Privatanleger und Unternehmen lohnen

Für Unternehmen und Privatanleger hat sich Photovoltaik zu einer der interessantesten Kapitalanlagen entwickelt. Eine PV-Anlage oder ein Batteriespeicher verschafft nicht nur attraktive Steuervorteile, sondern sichert zugleich planbare Einnahmen über 20+ Jahre. Während Unternehmen die Anschaffung von PV- und Speicherlösungen über Betriebsausgaben sowie den IAB steuermindernd nutzen können, profitieren Privatpersonen vor allem von gezielter Steueroptimierung.

Die Vorteile von Solar Investments für Unternehmen im Überblick

Unternehmen reduzieren mit PV-Anlagen nicht nur ihre laufenden Stromkosten, sondern sichern sich zugleich gegen Preisschwankungen am Energiemarkt ab. Hinzu kommt die Möglichkeit, ESG-Kriterien glaubwürdig zu erfüllen – ein Aspekt, der bei Förderprogrammen oder auch Ausschreibungen zunehmend Gewicht hat. Besonders attraktiv sind jedoch die steuerlichen Effekte: Mit IAB, Sonderabschreibung und Betriebsausgabenabzug lässt sich die Finanzierung einer Anlage so gestalten, dass das Finanzamt zum Mitinvestor wird.

Vorteile von Solar Investments für Privatanleger im Überblick

Privatanleger nutzen Photovoltaik als steueroptimierte Kapitalanlage mit doppeltem Effekt: Einerseits schaffen sie sich eine inflationsgeschützte Einnahmequelle durch stabile Einspeisevergütungen, andererseits senken sie durch den IAB gezielt ihre Steuerlast. Damit verbindet sich langfristige finanzielle Sicherheit mit staatlicher Förderung und einer vergleichsweise niedrigen Einstiegshürde im Vergleich zum Beispiel zu Immobilien. 

Wie Sie diese steuerlichen Vorteile mit dem IAB konkret ausschöpfen können und welche Voraussetzungen dafür notwendig sind, zeigen wir Ihnen in den nächsten Abschnitten.

Unser IAB-Experte von VODASUN Hans Höltl erklärt: „Wer den IAB clever nutzt, kann durch eine Investition in eine PV/Speicher-Anlage, seine Steuerbelastung enorm senken und in Vermögen umwandeln. Sowohl für Unternehmen, als auch Privatanleger eröffnet das interessante Spielräume.“

Der Investitionsabzugsbetrag (IAB): Steuerliche Vorteile gezielt nutzen und in renditestarke PV- und Batteriespeicher-Investments wandeln

Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g EStG ist eines der wirkungsvollsten Instrumente, um die Wirtschaftlichkeit von Photovoltaik- und Speicherprojekten zu verbessern. Mit der neuen Sonder-AfA (Sonderabschreibung) ab 2025 lassen sich bis zu 72 % der geplanten Anschaffungskosten bereits vor der tatsächlichen Investition steuerlich geltend machen. Dadurch gewinnen Unternehmen wie auch private Investoren spürbare finanzielle Spielräume.

 Ihre Vorteile im Überblick:

• Soforteffekt: Verringerung der Steuerlast im aktuellen Wirtschaftsjahr.
• Steuerhebel statt Eigenkapital: IAB und Sonder-AfA machen das Finanzamt zu Ihrem Kapitalgeber.
• Liquiditätsvorteil: Das Unternehmen behält mehr Kapital für andere strategische Maßnahmen.
• Stabiler Cashflow rund um die Uhr: Durch Stromarbitrage und Netzdienste erzielen Sie attraktive Renditen von rund 10 % p. a.
• Planungssicherheit: Durch vorgezogene Steuerersparnis lässt sich die Finanzierung einer PV-Anlage leichter darstellen.

Mit VODASUN setzen Sie diese Vorteile gezielt um: Von Planung und Installation bis hin zu Betrieb, Wartung und Abrechnung erhalten Sie alles aus einer Hand – damit Ihre Anlage zuverlässig läuft und Ihre Steuerlast zur Grundlage nachhaltigen Vermögensaufbaus wird.

Voraussetzungen und Fristen für die IAB-Nutzung

Damit ein Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) greift, müssen folgende Voraussetzungen vorliegen:

• Gewinnobergrenze: Der maßgebliche Gewinn darf laut IHK München 200.000 € im relevanten Wirtschaftsjahr nicht übersteigen.
• Nutzungsgrad: Die PV-Anlage muss zu mindestens 90 % betrieblich genutzt werden.
• Frist: Die Investition muss innerhalb von 3 Jahren nach IAB-Bildung erfolgen.
• Nachweis: Schriftliche Investitionsabsicht und korrekte Dokumentation

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) listet in seinen Einkommensteuerrichtlinien (EStH 2024) exakt auf, welche Wirtschaftsgüter förderfähig sind, wie hoch die Nutzungsanteile sein müssen und wie die Fristen berechnet werden. Diese offizielle Quelle ist maßgeblich für die steuerliche Prüfung und sollte in jeder Unternehmensplanung berücksichtigt werden.

VODASUN-Tipp: Wir dokumentieren Investitionsabsicht und technische Planungsunterlagen so, dass sie finanzamtskonform sind und begleiten bis zur fristgerechten Umsetzung.

Rechenbeispiel: So wirkt der IAB bei einer PV-Investition

Annahme: Anschaffung einer Photovoltaikanlage zur Eigenversorgung im Wert von 200.000 €.

1. Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Mit dem IAB können Sie bis zu 50 % der Investitionskosten schon vor der Anschaffung steuerlich geltend machen.

• Abzugsbetrag: 100.000 €
• Steuerersparnis bei 45 % Spitzensteuersatz: 45.000 €

Ergebnis: Sie reduzieren Ihre Steuerlast sofort und erhöhen Ihre Liquidität für die Finanzierung.

2. Sonderabschreibung im Investitionsjahr

Zusätzlich können bis zu 40 % der Investitionssumme direkt im Jahr der Inbetriebnahme abgeschrieben werden.

• 40 % von 200.000 € = 80.000 €
• Steuerersparnis = 36.000 €

Ergebnis: Noch mehr Kapital bleibt im Unternehmen oder im privaten Haushalt.

3. Lineare Abschreibung (AfA)

Über die Nutzungsdauer von 20 Jahren können jährlich 5 % abgeschrieben werden.

• 10.000 € pro Jahr
• Steuerersparnis = 4.500 € jährlich

Bereits in den ersten beiden Jahren summieren sich die steuerlichen Vorteile somit auf insgesamt rund 85.500 €. Für Unternehmen bedeutet das: mehr Liquidität, weniger Steuerlast, schnellere Amortisation. Privatpersonen profitieren vor allem dank einer planbaren Kapitalanlage und der Möglichkeit der Steueroptimierung.

Vergleich: PV vs. klassische Kapitalanlagen? –  Was lohnt sich mehr

Wenn Sie Kapital investieren möchten, stehen meist Immobilien, Aktien oder Anleihen zur Wahl. Doch Photovoltaik hat sich längst als gleichwertige – oft sogar überlegene – Alternative etabliert. Gerade für Anleger, die nach planbaren Erträgen und langfristiger Sicherheit suchen, ist Photovoltaik zu einer attraktiven Ergänzung klassischer Anlageformen geworden. Die klassischen Anlageoptionen im Vergleich zum Solar Invest:

• Immobilien: ähnlich planbare Cashflows, aber PV benötigt weniger Kapitaleinsatz und ist förderfähig.
• Aktien: höheres Renditepotenzial, jedoch mit starkem Risiko und Volatilität.
• Anleihen: ähnlich sichere Ausschüttungen, aber oft geringere Renditen als PV-Anlagen.

Damit bietet Photovoltaik eine Mischung aus Stabilität, staatlicher Absicherung und Rendite, die viele Anleger suchen.

Fazit: Nachhaltig investieren, steuerlich profitieren

Wer heute in Photovoltaik investiert, nutzt Steuervorteile, stärkt seine Liquidität und schafft eine nachhaltige Einnahmequelle. Unternehmen profitieren zusätzlich durch ESG-Konformität und Kostensenkung, Privatanleger durch die Steueroptimierung und inflationsgeschützte Renditen. Mit dem IAB wird das Finanzamt zum Mitfinanzierer – und Ihr Kapital arbeitet von Anfang an für Sie.