Steuertipps
In dieser Kolumne beantworten Steuerfachleute und unser Photovoltaik-Experte Thomas Seltmann regelmäßig Fragen zur steuerlichen Behandlung von Photovoltaik-Anlagen.
Bitte beachten Sie das Erscheinungsdatum. Die Artikel orientieren sich an der Steuergesetzgebung zum Erscheinungszeitpunkt.
Wenn Sie als Betreiber einer Photovoltaik-Anlage Probleme mit Ihrem Finanzamt haben oder als Installateur wissen wollen, was Sie Ihren Kunden raten dürfen, schreiben Sie uns gern eine E-Mail an [email protected].
Alle Steuertipps News
Batteriespeicher-Investments und der Investitionsabzugsbetrag: Die Container-Risiken
Direktinvestitionen in Batteriespeicher-Container locken mit hohen Steuervorteilen aus Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung, doch ein zentrales Risiko wird in vielen Verkaufsunterlagen nicht thematisiert: Ist das einzeln erworbene Batterie-Pack oder Rack steuerlich überhaupt ein selbständiges Wirtschaftsgut? Die gefestigte Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zur technischen Verflechtung spricht oft dagegen – mit der Folge, dass das Finanzamt den Investitionsabzugsbetrag versagen kann. Steuerberater Sören Steuber zeigt, worauf Investoren und Projektierer vor der Investition achten müssen.
23. Juli 2026
Steuertipps: Photovoltaik im Mehrfamilienhaus
Über die steuerliche Behandlung von Photovoltaik-Anlagen in Mehrfamilienhäusern findet sich in der Fachliteratur bisher kaum etwas. Dabei haben uns Leserinnen und Leser immer wieder Fragen dazu gestellt, die auf eine Vielfalt an Gestaltungsmöglichkeiten hindeuten. Unser Steuerautor Thomas Seltmann ist dem Thema nachgegangen und liefert einen ersten Überblick, unterstützt von mehreren Steuerexperten.
12. Dez. 2025
Wie das neue Steuerrecht für Photovoltaik-Anlagen in der Praxis funktioniert
Steuertipps: Mit dem Jahressteuergesetz hat der Deutsche Bundestag Ende 2022 die meisten Photovoltaik-Anlagen von steuerlicher Bürokratie befreit. Seitdem hat das Finanzministerium die Umsetzung in mehreren Verwaltungsanweisungen näher erläutert und viele Praxisfragen geklärt. Wir zeigen, was die neuen Steuerregeln für die Praxis bedeuten und wo die Grenzen der Entbürokratisierung liegen.
04. Okt. 2024
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Finanzamt macht Investitionsabzugsbeträge für Photovoltaik-Anlagen rückgängig
Für eine Photovoltaik-Anlage auf einem Einfamilienhaus wurde 2021 für die im Folgejahr geplante Anschaffung ein steuermindernder Investitionsabzugsbetrag geltend gemacht. Nachdem die Einnahmen aus solchen Anlagen rückwirkend zum Januar 2022 steuerfrei wurden, machte das Finanzamt diesen Abzugsbetrag rückgängig. Vorläufig* zu Recht, wie jetzt das Finanzgericht Köln entschied.
11. Apr. 2024
Umsatzsteuer sparen bei Photovoltaik-Bestandsanlagen: Frist bis 11. Januar nutzen
Bestimmte Photovoltaik-Anlagen aus dem Jahr 2022 oder früher können ebenfalls „zum Nullsteuersatz wechseln“. Wer die Frist bis 11. Januar 2024 nutzt, profitiert mit seiner Photovoltaik-Anlage sogar rückwirkend ab Anfang 2023.
03. Jan. 2024
Finanzverwaltung präzisiert Nullsteuersatz für Photovoltaik-Anlagen weiter
Das Bundesfinanzministerium (BMF) hat eine weitere Verwaltungsanweisung zur Anwendung des Nullsteuersatzes beim Verkauf von Photovoltaik-Anlagen veröffentlicht. In dem BMF-Schreiben werden häufige Einzelfragen aus der Praxis beantwortet.
08. Dez. 2023
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Befreiung von der Umsatzsteuer auch für Photovoltaik-Bestandsanlagen
Steuertipp: Neue Photovoltaik-Anlagen werden seit Anfang 2023 mit null Prozent Umsatzsteuer verkauft. Betreiber dieser Anlagen kommen in den Genuss des Steuervorteils, den frühere Käufer nur mit komplizierter Bürokratie erreichen konnten und dann für den privaten Eigenverbrauch Umsatzsteuer zahlen mussten. Doch auch für Bestandsanlagen eröffnet die Finanzverwaltung eine Befreiungsmöglichkeit.
24. Nov. 2023
BSW-Solar: Nullsteuersatz für Photovoltaik bleibt dauerhaft
Dem Branchenverband zufolge hat es angesichts der Diskussionen um befristete Umsatzsteuersenkungen für Gastronomie und Energielieferungen Verunsicherungen gegeben, auf welche Dauer der Umsatzsteuervorteil für Photovoltaik-Anlagen angelegt ist. Das Bundesfinanzministeriums habe jedoch bestätigt, dass dieser Nullsteuersatz nicht befristet ist.
18. Sep. 2023
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